「コロナ禍で仕事の不安や孤独を感じる...」そんなフリーランスがコミュニティに入る意義とは？. 白色申告と青色申告のいずれでも受けられる税務メリット 損益通算. 確定申告ってそもそも何だ？ 確定申告とは、個人事業主や法人が納税額を確定させる手続きのこと。 申告を行う前年の1月1日から12月31日までの1年間で得た所得（収入－経費）を税務署へ申告し、 払い過ぎた税金を還付してもらったり、納め足りなかった税金を納付 したりするものです。 国税電子申告・納税システム(e-Tax)の概要や手続の流れ、法令等に規定する事項など、e-Taxを利用して申告、納税及び申請・届出等を行うために必要な情報やe-Taxについてのお知らせを掲載しています。 次回、2021年(令和3年)の確定申告期間は、2021年2月16日(火)〜3月15日(月)です。なお、2020年(令和2年)の確定申告期間は、2月17日(月)から4月16日(木)でした。確定申告の提出方法には、下記3つの方法があります。①税務署へ直接持参 ②税務署へ申告書を郵送 ③e-Taxで電子申告。 となり、所得金額が100万円上がるだけで33万円も納税額が増えます。, 税率が10%から20%に上がってしまう所得金額330万円と、税率が23%から33%に上がってしまう所得金額900万円は、節税できるかどうかのボーダーライン上の金額だということができます。, 先ほどの白色申告では、所得金額が330万円を超えると税率が10%から20%に上がり、所得金額が900万円を超えると税率が23%から33%に上がることがわかりました。, もし所得金額350万円の白色申告者が青色申告に切り替えるのであれば、青色申告特別控除65万円（※）が適用されることになるため、所得金額を350万円－65万円（※）＝285万円まで引き下げることが可能となるため、適用される税率は20%から10%になります。, しかし白色申告であったとしても、事業内容が小売業や卸売業であるため、経費のほとんどが仕入である場合や扶養人数が多い場合は、青色申告特別控除65万円と同じかそれ以上の経費がかかることになるため、白色申告であったとしても税率を下げることは十分可能となります。, 特に扶養人数が多ければ多いほど、国民年金保険料や国民健康保険料、介護保険料などの社会保険料がかかり、所得控除の一つである社会保険料控除の額が大きくなります。また、70歳以上の親族を扶養していれば扶養控除の控除額が増額されます。, 一般の扶養親族の控除額が38万円であるのに対し、同居している70歳以上の扶養親族の控除額は58万円となるため、青色申告特別控除額65万円（※）に匹敵する控除額を適用することができます。扶養人数が多ければ多いほど治療などで通院や入院する可能性も高くなるため、医療費控除として最高200万円を控除額とすることもできます。また、平成29年以後においては、セルフメディケーション税制により、市販の薬を購入した場合でも一定の条件を満たすと所得控除の適用を受けることができます。, したがって、サービス業などで仕入などにかかる経費を計上することができなかったり、核家族で扶養人数が少なかったりする場合は、青色申告に切り替えることによって税率を一段下に引き下げる節税対策が必要となります。, 同じ収入金額であったとしても白色申告のままでは税金を多く納めることになる場合は、青色申告に変更するための手続きが必要となります。その年から青色申告に変更する場合は、3月15日までに「青色申告承認申請書」を税務署に提出します。, もし3月15日を過ぎてしまった場合は、翌年から青色申告の適用を受けますが、新たに事業を開始した場合は、業務開始日より2か月以内に「青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要があります。, という4つを適用させるためには、複式簿記による正規の記帳方法で決算書類等を作成する必要があります。, しかし白色申告の事業内容や扶養内容によっては、青色申告に切り替えなくても十分な節税効果を見込むことができます。, 適用できるのに申告していない控除がないかどうか確認するだけでなく、別居している両親を扶養に加えるなどすることによって、青色申告に切り替えなくてもできる節税対策があるかもしれません。本当に青色申告にする必要があるのか、実際にシミュレートしてみてはいかがでしょうか。※ 掲載している情報は記事更新時点のものです。, 税理士法人ゆびすい です。, 330万円と900万円を1円でも超えた部分について、一段上の＋10%の税率が適用されることになってしまいます。, また所得金額が695万円を超えた場合においては、一段下の20%と比較すると上昇率は3%のみであることから、所得金額330万円と900万円が注目すべき金額となります。, 所得金額330万円の場合で実際に計算してみると、 }()); ※2020年分以降の青色申告特別控除額は55万円となりますが、これまでの要件に加えて、, 明細データを自動で取得し、自動で仕訳。手作業を大幅にカットして、確定申告をラクにできます。. スモールビジネス（個人事業主、中小企業、起業家）の業務や経営にまつわる疑問や課題をみんなで解決していく場, 「青色申告は難しそうだから、まずは白色申告でやってみようかな」。確定申告を行うにあたって、そんなふうに考える人も少なくないようです。しかし、その2つの違いをきちんとわかったうえで判断しないと、思った以上にメリットがないと感じるかもしれません。白色申告について、基本的なところを説明していきましょう。確定申告(白色申告)に必要な提出書類とは？初めて確定申告をする方向けの基礎知識まとめ, 【スモビバ！編集部追記】2020年2月27日、国税庁より2019年分の確定申告期限の1か月延長が発表されました。2020年4月6日、国税庁より新型コロナウイルスの影響により申告することが困難な方については、4月17日（金）以降であっても2019年分の申告書を受け付けることが発表されました。期限が延長される申告・納付、申請等の手続、延長されないものの詳細につきましては国税庁ホームページでご確認ください。, 白色申告は、単式簿記で行う確定申告の方法です。納税者が所得と税額を計算して税務署に申請して納税するという点では、青色申告と同じですが、記帳がシンプルなことが特徴です。, 所得税の「青色申告承認申請書」を提出すると青色申告をすることができます。青色申告を選択しない事業者は、白色申告を行うことになります。つまり、事業開始時に開業届しか届け出をしていない人は、白色申告を行います。, 白色申告は、青色申告のような特別控除はありません。しかし、その代わりに「青色申告承認申請書」の提出が不要で、申告方法や、それに伴う経理業務がシンプルだというのが特徴です。, 青色申告に自信がない人や、節税よりも手早く申告処理したいという人は、青色申告のメリットを踏まえたうえで、白色申告を選択するという手もあるでしょう。, 青色申告と白色申告の違いと節税効果について青色申告ができる条件とできない条件個人事業主のかんたん税金計算シミュレーション, 白色申告のメリットは、繰り返しになりますが、記帳が簡単で、申告手続きも複雑ではないということ。経費をおおまかに計算するだけで申告ができるので、確定申告に苦手意識を持つ人にとっては最適の申告方法だといえるでしょう。, デメリットは、青色申告のような特別控除を受けることができないということ。また、青色申告ならば、赤字を3年間繰り越すことができますが、白色申告では、それもできません。作業の手間と天秤にかけるとよいかもしれませんね。, 白色申告者必見！青色申告で得られる"おトク"を教えます青色申告のメリットと節税効果についてのまとめ, では、実際に申告を行う場合に、白色申告ではどんな種類の書類を届出する必要があるのでしょうか。それは２つあります。, まずは、「確定申告書」です。所得税の確定申告書は、青色申告でも同じく提出をするもので、確定申告書Bの用紙を用います。, もう一つ、提出をする際には「収支内訳書」も必要です。青色申告の場合は、「青色申告決算書」ですが、白色申告の場合は、記載が簡単な「収支内訳書」でよいので、青色申告に比べて確定申告のハードルが低くなるのです。, 白色申告を行う際に、確定申告書とともに提出する「収支内訳書」。青色申告で作成する青色申告決算書とは異なり、手間をかけずに作成することができます。, 内容としては、 1年間の収入、原価、人件費、家賃等やその他の費用を記載して、その年の事業に対しての所得金額（利益）を計算し、用紙に記入していきます。, 収支内訳書は表と裏の2枚での構成になっており、一般用、不動産所得用、農業所得用に用紙の種類が分かれています。該当するものに記入していきましょう。, 白色申告は青色申告に比べて記帳は簡単といえども、記帳自体は行わなければなりません。, とはいえ、白色申告の記帳の仕方は、家計簿をつけるのと同じ要領でOKです。収入（売上）と支出（仕入・経費）を日付とともに記入していきます。1日の合計額での記帳が認められているのがポイントです。少額な経費はまとめて「消耗品費」として処理することも可能です。, しかし、はじめて帳簿をつけたり、確定申告書類をつくるのはとまどうもの。最近は、初心者でも手軽に帳簿や確定申告書類を作成できる便利なサービスがあるのでご安心を。, 初めて白色申告する方はもちろん、何回も白色申告している方でも、年に1回の白色申告に時間と手間をかけている方は多いのではないでしょうか。その原因は、帳簿つけや税金計算に提出書類の多さなど様々です。, そこで導入をおすすめしたいのが確定申告ソフト 「やよいの白色申告 オンライン」。帳簿の作成から収支内訳書・所得税の確定申告書類の作成まで、初心者でもすぐに使いはじめられます。, 「やよいの白色申告 オンライン」は、取引を家計簿感覚で入力するだけで、会計知識がなくてもかんたんに帳簿が作れます。, 確定申告書類も画面の案内に従うだけで作成できて、ソフト内で電子申告もできます。難しい税金や控除金額の計算は不要です。, 全ての機能がずっと無料で使えて、はじめての確定申告ソフト選びにもあんしんです。もし、操作方法にわからないことがあっても、サポート付プランが初年度半額で使えるキャンペーンを実施しているから大丈夫。, このほかに、よく聞くのが「まだ青色申告するほどの売り上げがないから......」というもの。しかし、実は、青色申告者と白色申告者の個人年収に大きな違いはないことが、調査で明らかにされています。, ですので、売り上げにかかわらず、節税をきっちりしたいならば青色申告、手早くすませたいならば白色申告を選んでおくとよいのではないかと思います, はじめての白色申告：確定申告書を作成してみた（事前準備編）はじめての白色申告：8時間で申告書を作れなかったらビンタ（本編）, 青色申告にするか、白色申告にするか----。そんなふうに悩むのは、個人事業主ならば誰もが一度は通る道です。また、青色申告にしたら、どうなるのか？ 白色申告からスタートして、青色申告に切り替えたら、どんな作業が発生するのか？そんな方には以下の記事も参考になるかと思います。, 個人事業主が実際に「白色申告→青色申告」に変更して感じたこと【永久保存版】意外とかんたん！青色申告完全ガイド, 【e-Taxで確定申告】ID・パスワード方式の手順、メリットとデメリットについて調べてみた. 個人事業や事業主個人に関わる税金を納付した時に、それぞれどの勘定科目で仕訳をすればよいのか、主なものをまとめました。 個人事業税など、事業の支出にかかる税金は「租税公課」の勘定科目で経費計上できます。この場合の消費税区分は「不課税」です。租税公課についての詳細は、以下のページを参考にして下さい。 >> 租税公課とは？個人事業での租税公課として認められるものの種類など 逆に、所得税や住民税など、事業主個人に課される税金は経費にできません。よって、このような税金を … var num = String(Math.floor( Math.random() * 3 )); 白色申告のメリットは手軽さ. ずっと無料で使える！いちばんかんたんなクラウド白色申告ソフト「やよいの白色申告 オンライン」。はじめての確定申告でも、帳簿付けから確定申告書類の作成までかんたんにできます。簿記の知識がない方でもあんしんして使えます。 2019.10.01; 青色申告と白色申告の違いを個人と法人で押さえるポイント3. 「顧問先さまと共に繁栄するゆびすいグループ」をモットーとして、お客さまの繁栄があってこそ、ゆびすいの繁栄があることを肝に銘じお客さまのために最善を尽くします。 個人事業者の税金、白色申告と青色申告. 青色申告と白色申告の大きな違いの一つは、事前に届出が必要かどうかです。青色申告をしたい場合は、青色申告をする年の3月15日まで（1月16日以後、新たに事業を開始した場合は、事業開始から2カ月以内）に、開業届と青色申告承認申請書を所轄の税務署に提出しなければなりません。 概要. ・税率が23%と33%のボーダーラインとなる900万円 その他（税金） - 白色申告とは 私は配偶者として、主人の社会保険に加入しています。 税法上も配偶者となっていますが、 2箇所で仕事をしています。 必要経費を差し引くと微々たる収入ですが、 申告にあた.. 質問No.4645154 白色申告よりも節税の効果が高く、事業利益から最大65万円を差し引くことで税金を抑えることができる制度などがあります。 記帳を行ったり、税務署の承認を受けたりなどの手間は発生しますが、申告を行う人が多い制度です。 となりますが、所得金額1,000万円の場合は、 となりますが、所得金額350万円の場合は、 白色申告について、平成26年1月以降、事業所得、不動産所得、山林所得のある人は帳簿をつける義務がや保管義務が発生し、ほとんど青色申告の手間と変わらなくなりました。 これを読み終わるころには、次は「青色申告」でやろう！ 事業により赤字が生じた場合に、その赤字を給与等の 他の所得と相殺（損益通算） して、税金を安くすることができます。 青色申告のみが受けられる税務メリット 青色申告特別控除 青色申告、白色申告とは簡単にいうと、個人の所得や会社の売上、経費などが一年間どれくらいあったかを税務署に報告する申告方法のひとつです。 白色申告との差は、 130,000円 です。 3つのケースについて、白色申告と青色申告の税金の違いを比較してみました。 白色申告と青色申告の違いだけで、毎年の税金に大きな差が生じることをご理解いただけると思います。 その他（税金） - 白色申告 脱税の件で まず私ではありません。私自身税金をしっかりと納めております。 私の知り合いで個人事業をしている大工がいるのですが、税金をまったく払っていません。個人事業をさ.. 質問No.9783900 個人事業主として白色申告・青色申告、どちらが良いのか迷っている方も多いと思います。 大きな違いは税金の額です。この税金計算シミュレーションで概算の税金額をチェックしてみましょう。 となり、所得金額が20万円上がるだけで、実際の税額に4万円もの差がつきます。, 所得金額が900万円の場合は、 ゆびすいグループは、国内8拠点に7法人を展開し、税理士・公認会計士・司法書士・社会保険労務士・中小企業診断士など約250名を擁する専門家集団です。 白色申告とは、所得税や法人税の確定申告の際に、青色申告の申請を行なっていない方が、選択することになる申告方法のことです。所得税の確定申告時に作成が必要になる書類としては、収支内訳書、確定申告書Bがあります。 白色申告制度は、平成25年まで不動産所得・事業所得・山林所得の収入の合計が300万円を超える事業者に記帳や帳簿保存の義務が発生していましたが、平成26年度の制度改正により300万以下の事業者 … 個人事業主の確定申告（法人の場合には法人税申告）には、白色申告と青色申告の2つの制度があり、前年の1月1日から12月31日までの一年間で得た所得（収入－経費）を税務署へ申告し、その所得に応じて税金を納めたり、払い過ぎた税金を還付してもらいます。 330万円×10%-97,500＝232,500円 1,000万円×33%－1,536,000円＝1,764,000円 Copyright © Yayoi Co., Ltd. All rights reserved. 個人事業主のかんたん税金計算 確定申告のノウハウがわかる！書籍紹介 確定申告用語集 私は個人事業主 (フリーランス)なのですが、新型コロナウィルスの影響で月間事業収入が前年同月比50％以下となる月があるため持続化給付金を申請する予定です。確定申告は白色申告で行っています。5月1日に「持続化給付金」ホーム … 確定申告には白色と青色の2種類があり、それぞれ特徴が異なります。白色申告は青色申告と比べて比較的簡単に確定申告を終わらせることができる申告方法ですが、どんな人が白色申告に向いていて、どんなメリットがあるのでしょうか？今回は、白色申告の基礎知識について解説していきます。 白色申告では約170万円の税金と保険料が必要なのに対し、青色申告では148万円しか必要なく、約23万円の減税となります。 同じ所得金額でも、青色申告をすることで得られるメリットはたくさんあります。 白色申告は、単式簿記で行う確定申告の方法です。納税者が所得と税額を計算して税務署に申請して納税するという点では、青色申告と同じですが、記帳がシンプルなことが特徴です。 「確定申告の疑問」を税理士にズバリ聞いた！第3回白色申告編 所得税の「青色申告承認申請書」を提出すると青色申告をすることができます。 青色申告を選択しない事業者は、白色申告を行うことになります。つまり、事業開始時に開業届しか届け出をしていない人は、白色申告を行います。 税理士に聞いた確定申告「は … document.getElementById("boxzilla_wh_basic_to_app_" + num).style.display = "block"; 900万円×23%－636,000円＝1,434,000円 国税庁ホームページでの申告書作成・e-Tax送信がますます便利に！ 令和2年10月9日 「在庫酒類の持ち帰り用販売等をしたい料飲店等の方へ」の情報を更新しました 350万円×20%-427,500＝272,500円 白色申告の税率は、所得税の税率が適用されます。ここでは白色申告の税率がどのような金額で段階分けされているのかといったことから、所得金額をどこまでに抑えればお得になるのか、具体的な金額を計算しながら紹介していきます。 白色申告のメリットとは何でしょうか？ まず、記帳の方法が比較的、簡単にすむことが挙げられます。 所得税法上、白色申告と青色申告のいずれを選択しているかに関わらず、日々の売り上げや必要経費などの記帳は必要です。 創業は70年を超え、税務・会計はもちろんのこと経営コンサルティングや法務、労務、ITにいたるまで、多岐にわたる事業を展開し今では4500件を超えるお客様と関与させて頂いております。 法定申告期限後に計算違いなど、申告内容の間違いに気が付いた場合は、次の方法で訂正してください。 (1) 納める税金が多過ぎた場合や還付される税金が少な過ぎた場合 更正の請求という手続ができる場 … 白色申告（しろいろしんこく）とは、比較的に簡易で事務負担が軽い方法で経理処理を行い、その記帳に基づき所得税及び法人税を計算して申告することである。. 白色申告の税率は、所得税の税率が適用されます。所得税の税率は所得金額に応じて7段階に分かれていますが、節税対策を講じることで税率を10%も下げることができます。, ここでは白色申告の税率がどのような金額で段階分けされているのかといったことから、所得金額をどこまでに抑えればお得になるのか、具体的な金額を計算しながら紹介していきます。, 白色申告の納税額は所得税の税率が適用されるため、所得税の速算表で確認することができます。, 所得税の速算表では課税される所得金額ごとに税率と控除額が一覧としてまとめられています。, ・税率が10%と20%のボーダーラインとなる330万円 開業時「白色申告」のほうがいいのか「青色申告」のほうがいいのかは必ず通る選択肢といっていいでしょう。両者のメリットとデメリットはオフトレードの関係にあるのですが、その判断基準について解説してみました。詳細はコチラで。 (function(){ 初めての確定申告だから、白色申告を利用しよう。そう考える方もいらっしゃるかと思います。しかし、その2つの違いや白色申告のメリット・デメリットをきちんとわかったうえで判断しないと、思った以上にメリットがないと感じるかも しれません。 確定申告の相談会などに行くと「青色申告で行ったほうがトクですよ」と言われないでしょうか。では、なぜ、どのような理由で青色申告のほうがトクなのでしょうか。そのための手続きは？ お客様第一主義に徹し、グループネットワークを活用することにより、時代の変化に即応した新たなサービスを創造し、お客様にご満足をご提供します。. 白色申告との違いやメリット、条件などを解説 青色申告も安心！確定申告に必要な書類まとめ どれが最適？確定申告の3つの提出方法を徹底解説 お役立ちコンテンツ. 白色申告のデメリットは特別控除、所得控除など青色申告のように税金が軽減される控除が適用されないことがあげられます。 つまり事業や副業での事業利益が出ている方は白色申告は不向きといえるので …
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